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06/01

Criterios ESG adquieren mayor relevancia en procesos de due diligence a nivel global

Estudio revela que cuatro de cada cinco inversionistas dice que las consideraciones medio ambientales, sociales y de gobernanza, están en su agenda de fusiones y adquisiciones, mientras que el 71% reporta un aumento en la importancia de estos aspectos en las transacciones de los últimos 12 a 18 meses.

Por: EQUIPO ESGHOY

Un mayor peso están teniendo los criterios ESG en los procesos de due diligence (DD) a nivel global. El Estudio Global sobre ESG Due Diligence+ 2024, elaborado por KPMG, que se basa en una encuesta 600 inversionistas, sostiene que cuatro de cada cinco inversionistas, a nivel mundial, reconoce que estos aspectos  en su agenda de fusiones y adquisiciones. ç

El 71% informa de un aumento en la importancia de los temas medioambientales, sociales y de gobernanza, en las transacciones de los últimos 12 a 18 meses.

Un dato relevante es que 57% de los encuestado sespera realizar due diligence ESG  en la mayoría de sus transacciones durante los próximos dos años.

¿Razón? El valor monetario de identificar los riesgos y oportunidades ESG de forma temprana (el 58% de los encuestados está de acuerdo) y la capacidad de responder mejor a los requisitos regulatorios (44%)

El estudio también revela que los inversionistas financieros son más propensos que los corporativos a:

  • Vincular directamente su enfoque de DD ESG con su estrategia de sostenibilidad.
  • Centrarse en los riesgos y oportunidades ESG para proteger y crear valor.
  • Utilizar los hallazgos DD ESG para informar directamente los planes de acción posteriores al cierre.
  • Los financieros tienen casi el doble de probabilidades que los corporativos de buscar de forma proactiva empresas objetivo que se beneficien comercialmente de un posicionamiento ESG superior.
  • El 55% de los encuestados está dispuesto a pagar una prima de entre el 1 y el 10 % por activos con alta madurez ESG.
Los temas clave

Dos tercios de los inversionistas cree que los riesgos relacionados con el cambio climático y la descarbonización son importantes y deben ser tomados en cuenta en los due diligence. Claro que el 45% considera que faltan datos sólidos o políticas escritas que evidencien las prácticas en este sentido.

El informe sostiene que los presupuestos dedicados siguen siendo bajos en comparación a otros procesos de debida dilegencia, como los financieros, comerciales o legales. «Esto limita la capacidad de los especialistas en ESG para realizar un análisis en profundidad de los numerosos y complejos temas medioambientales, sociales y de gobierno corporativo que buscan los inversionistas», plantea.

Algunos datos:

  •  El 45% se ha encontrado con alguna implicancia significativa en la operación como resultado de un hallazgo material en la DD ESG; y más de la mitad de ellos experimentaron un «bloqueo de la operación».
  • El 44% de los inversionistas financieros y corporativos creen que el flujo de trabajo de DD ESG es muy importante o absolutamente crítico.
  • A nivel mundial, aproximadamente el 60% de los inversores corporativos y casi el 80% de los inversores financieros consideran que un presupuesto razonable de DD ESG está por debajo de los 50.000 dólares por proyecto.

 

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